Финансовое планирование

Финансовое планирование это направление бизнес планирования

Финансовое планирование — это способ, который позволяет определить кратко- и долгосрочные финансовые цели и разработать план по достижению. План как помощь: покажет, к чему бизнес должен готовиться.

Финансовый план важно разрабатывать сразу после того, как появится понимание целей и способа ведения бизнеса.

План включает в себя все, что необходимо предприятию для достижения своих целей:

• все виды деятельности;
• ресурсы;
• оборудование и материалы;
• временные рамки.

Финансовое планирование не равно бухучету. Компания не анализирует то, что уже потрачено, а составляет прогноз на ближайшие месяцы: какими будут доходы и расходы. Этот прогноз действует как система раннего предупреждения, показывая, где надо снизить расходы, определить финансовые потребности и оптимальные сроки.

План визуализирует области, в которых нужно увеличить ресурсы, чтобы бизнес был успешнее. Это может быть маркетинг, расширение или разработка продукта.

Научиться эффективному управлению или прокачать свои навыки можно выбрав курс в каталоге курсов управления.

Кому нужно финансовое планирование?

Всем, кто не хочет прогореть. Финансовый план позволяет отслеживать успехи бизнеса и быстро устранять проблемы, если они возникают. Как правило, компании, которые занимаются финансовым планированием, быстрее увеличивают доходы, чем те, процесс планирования которых неэффективен.

Что будет без финансового планирования?

Когда вы оказываетесь в городе в первый раз и нужно добраться из пункта А в пункт Б, вы же не идете наугад, а открываете карту. Здесь то же самое.

Без финансового планирования бизнес-решения становятся более рискованными, и компании могут упустить возможности или совершить ошибки.

Инструкция. Как составить финансовый план?

1. Составьте или пересмотрите свой бизнес-план

Финансовое планирование должно начинаться со стратегического плана вашей компании. Нужно ответить на следующие вопросы:

• Надо ли расширяться?
• Надо ли больше оборудования?
• Надо ли нанять больше сотрудников?
• Нужны ли другие новые ресурсы?
• Как этот план повлияет на денежный поток?
• Понадобится финансирование? Если да, то сколько?

Затем рассчитайте финансовые показатели на ближайшие 12 месяцев, включая расходы на крупные проекты.

2. Разработайте финансовые прогнозы

Делайте ежемесячные финансовые прогнозы. Для этого нужно записать ожидаемую выручку на основе прогнозов продаж и ожидаемые расходы на рабочую силу, расходные материалы, накладные расходы.

Компании с ограниченным денежным потоком могут делать еженедельные прогнозы. Исходя из этого можно рассчитать затраты для проектов из предыдущего шага. В эти прогнозы полезно включить различные сценарии — наиболее вероятные, оптимистичные и пессимистичные. Это важно, чтобы оценить последствия каждого из них.

3. Позаботьтесь о финансировании

Используйте финансовые прогнозы, чтобы определить потребности. В случае необходимости заранее обратитесь к своим финансовым партнерам (инвесторам/банкам), чтобы обсудить возможные варианты финансирования.

4. Разработайте план на случай непредвиденных обстоятельств

Что вы будете делать в случае внезапного ухудшения финансового положения? Важно иметь деньги на черный день. Помощниками в этом могут стать вклад или наличие дополнительного источника кредитования.

5. Мониторьте результаты

Каждый месяц сравнивайте фактические финансовые результаты с цифрами в прогнозе, чтобы сразу заметить и проанализировать значительные отклонения. Они могут потребовать корректировки стратегии, чтобы вернуть бизнес на путь достижения своих целей по выручке и прибыли.

Самый простой вариант финпланирования — составить таблицу в Exсel и месяц за месяцем заполнять ее самостоятельно. Есть сервисы, которые помогают составить финансовый план: этот вариант будет проще.

Как облегчить составление финансового плана?

На финансовые результаты компании влияет много переменных, и каждую из них трудно предсказать. Особенно сложно предсказать поведение потребителей — насколько хорошо клиенты будут реагировать на продукты компании и на цену за них. Изменения в факторах себестоимости также могут вызвать значительные расхождения. Но есть несколько советов, которые помогут облегчить финансовое планирование.

Например, вы собираетесь открыть пиццерию.

1. Ответьте на вопрос: на какую аудиторию будете работать. Здесь можно следовать методу 5W и ответить на вопросы: что вы продаете, кто это покупает, почему, когда и где клиенты находят способ решить свою проблему.

ЧТО? Пиццу, кофе, газировку, пончики;
КТО? Семьи с детьми, подростки;
ПОЧЕМУ? Хотят провести время и перекусить;
КОГДА? В обеденное время и выходные;
ГДЕ ИЩУТ? В соцсетях, ищут заведение рядом с домом и работой.

2. Составьте план действий: что нужно, чтобы открыть пиццерию?

Проанализировать рынок, найти помещение, получить разрешения, найти поставщиков качественных ингредиентов, закупить оборудование, нанять сотрудников, составить меню, организовать кассово-контрольную технику, запустить рекламу. Дальше определяем ресурсы, нужные нам для достижения целей — это ляжет в основу финансового планирования.

3. Продумайте, какие шаги позволят вам увеличивать прибыль и быстрее выйти на точку безубыточности

Для пиццерии важно задуматься о качестве обслуживания клиентов, максимальном количество гостей, готовых возвращаться к вам снова и снова и увеличении среднего чека.

Все вышеизложенное важно подытожить, чтобы понять: что нужно для функционирования бизнеса

Пиццерия «Маргарита» продает пиццу, кофе, газировки и пончики. Работает каждый день с 12:00 до 22:00. Нужен повар и два официанта. Среднее время ожидания заказа 15 минут, и оно не увеличивается. В пиццерии всегда тепло и светло (не забудьте предусмотреть размер арендной платы и коммунальных платежей).

Эти шаги помогут понять, какие расходы закладывать в основу вашего финансового плана.

Финансовое планирование

Финансовое планирование ― важнейший аспект ведения бизнеса. Процесс предназначен для прогнозирования будущего бизнеса с денежной стороны и определения наилучшего способа использования ресурсов компании. Это конечный продукт, представляющий собой некий план обеспечения организации, служащий дорожной картой, которая направляет все будущие денежные потоки.

Сущность и содержание финансового планирования

Финансовое планирование представляет собой документ, содержащий текущую денежную ситуацию вашего бизнеса и несколько методов, которые вы намерены предпринять для достижения своих финансовых целей.

Чтобы создать надежный план обеспечения, нужно проанализировать основные компоненты вашей компании. Другими словами ― понять, куда, в какой сегмент бизнеса идет большая часть денег. Следовательно, для планирования финансовых ресурсов можно задать себе следующие вопросы:

• Сколько денег получаете и тратите?
• Каковы самые большие расходы за последнее время?
• В какой области можно сократить расходы?
• Как конкуренция может повлиять на бизнес?

Ответы на эти вопросы позволят создать финансовый план, который отражает текущую денежную ситуацию и будущие ожидания.

Понятие финансового планирования

Это процесс определения того, как компания будет достигать своих целей и задач. Как правило, каждому бизнесу нужны деньги для роста и расширения, для найма большего количества сотрудников и покупки инструментов, необходимых для производства. Создание плана как раз и помогает бизнесу принимать лучшие решения.

Однако, чтобы правильно планировать развитие компании, нужно иметь четкое и определенное видение, конкретные цели, задачи. Финансовый план детально описывает необходимые мероприятия, ресурсы, оборудование, материалы для достижения этих целей, а также сроки их выполнения.

Финансовое планирование включает в себя следующие виды деятельности:

• анализ бизнес-среды;
• выявление любых рисков и проблем с бюджетным набором;
• подтверждение бизнес-видения и целей;
• расчет общей стоимости каждого вида ресурсов;
• количественная оценка количества ресурсов (рабочей силы, оборудования, материалов);
• обобщение затрат для создания бюджета;
• определение типов ресурсов, необходимых для достижения этих целей.

Важно критически и взвешенно проанализировать все планы, прежде чем принимать решения о его реализации.

Цели финансового планирования

Существует множество денежных целей, но все они должны подкрепляться конкретным документом. Ниже приведены некоторые возможные задачи финансового планирования.

1. Определение денежного потока

Главная задача финансового планирования для компании ― знать, куда уходят деньги. Наличие задокументированных данных позволит узнать, какой сегмент бизнеса действительно нужно поддержать средствами, а какие расходы необходимо сократить.

Один из способов определить это ― проверить выписки по кредитной карте и текущему счету. Чтобы отслеживать средние расходы в месяц, сложите все расходы в отчете и разделите его на 12. Таким образом, вы не будете переоценивать или недооценивать ежемесячные траты.

2. Определение требований к капиталу

Определение ваших потребностей в капитале зависит от таких факторов, как стоимость текущих и основных средств, рекламные расходы и стратегия на перспективу. Требования к капиталу должны рассматриваться с обеих сторон: краткосрочные и долгосрочные.

3. Обеспечить максимальную отдачу от инвестиций в процессе финансового планирования

4. Определить размер капитала, необходимого в бизнесе

Это включает в себя решения (краткосрочные и долгосрочные) о соотношении долга и собственного капитала.

5. Создать денежную политику в отношении кредитования, заимствования и контроля за средствами

Основные элементы

Рассмотрим основные элементы финансового планирования:

1. Определение целей.

Постановка как долгосрочных, так и краткосрочных денежных целей предприятия. Эти задачи планирования финансов созвучны фундаментальной миссии компании и служат ориентиром для персонала, осуществляющего различные действия со средствами. Долгосрочные цели заключаются в максимальном, эффективном и экономном использовании факторов производства.

Максимальное использование всех ресурсов компании, кроме капитала, возможно только тогда, когда предприятие получает капитал в необходимом количестве, в нужное время и по разумной цене. Соответствующая капитализация и структура капитала определяются и проектируются с учетом долгосрочных денежных целей.

Назначение финансового планирования включает в себя организацию адекватных денежных средств для каждого вида деятельности предприятия. Для этого требуется организация оборотных средств или притока и оттока средств.

3. Формулирование денежной политики.

Она формулируется различными руководителями, работающими в соответствующих отделах. В документе должно быть четко прописано, какая политика должна быть принята для достижения целей компании.

3. Разработка денежных процедур.

Этот этап заключительный. Он необходим для грамотной и эффективной реализации политики предприятия.

Основная цель финансового планирования состоит в разделении крупных функций на более мелкие, делегировании их сотрудникам, организации показателей обеспечения, контроля и др.

Установление стандартов деятельности и достижение правильного результата путем сравнения фактических показателей с нормативами, проверка всех расхождений ― это также элементы денежного планирования.

Методы планирования финансов

Основные задачи финансового планирования включают в себя шаги, предпринятые для разработки хорошей и работоспособной стратегии. Ниже приведены варианты финансовых планов, которые можно использовать для своей компании.

1. Краткосрочный

Этот тип процесса может длиться в течение одного года. Здесь вы принимаете во внимание свой текущий статус и ресурсы компании, которые могут помочь достичь денежной цели.

2. Среднесрочный

В этот тип процесса вы закладываете более длительный период времени –- от двух до пяти лет. Во внимание принимается текущий статус дохода, бизнес-сектор, возможность перехода в другой сектор, будущий прирост дохода, перспективы роста.

3. Долгосрочный

Период: от 5 лет и выше. Вы принимаете во внимание различные типы инвестиционных возможностей, которые открыты для вас. Для этого нужен последовательный и систематический расчет, экономия, анализ и контроль расходов, грамотное распределение налогов, тщательное следование выбранной стратегии.

Финансовое планирование крайне важно для успешного роста каждого предприятия. Без него бизнес-решения становятся более рискованными, компания может упустить возможности для развития или совершить ошибки.

Финансовое планирование – что это и зачем нужно

Финансовый план – это документ, который помогает понять физическому или юридическому лицу, сколько ему нужно денежных ресурсов для осуществления поставленных целей и задач. Финансовое планирование целесообразно как на этапе открытия бизнеса, когда необходимо оценить совокупные издержки на запуск проекта, так и во время активного развития компании, когда требуется четко спланировать поступления и затраты в течение года, квартала или конкретного проекта.

Люди ошибочно полагают, что бюджетирование – это то направление работы, которое актуально только для бизнеса. Но по факту есть личное финансовое планирование, которое помогает обычным семьям эффективно и рационально использовать свои деньги. Далее расскажем о том, что такое финансовое планирование, для каких целей его можно использовать и как правильно составить такой план.

Что такое финансовое планирование

Финансовое планирование – это один из инструментов, который позволяет разрабатывать цели и задачи предприятия или человека на краткосрочную или долгосрочную перспективу с утверждением конкретных действий по их достижению. Другими словами, финансовое планирование на предприятии позволяет понять, чего хочет компания и как она сможет этого добиться.

В обществе бытует заблуждение, что финансовое планирование похоже или равно бухгалтерскому учету. Но это не так. Бухгалтерский учет предназначен для отражения фактически произведенных хозяйственных операций, которые подтверждены документально. Например, реализация готовой продукции поставщику, оприходование товарно-материальных ценностей, выплата заработной платы сотрудникам.

Финансовое планирование предполагает иной подход. В план закладываются возможные операции и действия, но не факт, что они реально произойдут в том объеме, который отражен на бумаге. Долгосрочные бюджеты подлежат корректировке с учетом современных реалий.

Можно ли работать без финансового плана? Теоретически можно, никто не вправе запрещать вести бизнес без такого направления работы. Это как экскурсия в чужом городе. Кто-то может запретить приезжему человеку посетить достопримечательности без карты? Нет, но риски того, что он не посетит нужное ему место, огромно. Так и здесь, деятельность компании без финансового планирования сопряжена с рисками.

Виды финансового планирования

Финансовое планирование можно разделить на несколько видов по разным критериям. Например, в зависимости от такого критерия, как время, можно выделить несколько видов финансового планирования:

1. Стратегическое. Цели и задачи формируются исходя из долгосрочного периода – сроком на 5–7 лет. Есть финансовые планы и на 10–15 лет. Примером является план стратегического развития, программа финансирования инвестиционных направлений деятельности.
2. Текущее или краткосрочное. Предполагается, что план формируется на текущий год. Один из наиболее популярных вариантов. Он формируется исходя из документа, который разработан на долгосрочную перспективу. Например, план доходов и поступлений на год, план прибыли и убытков.
3. Оперативное. План формируется только на несколько месяцев вперед. Он включает программы бюджетирования как по всему объекту в целом, так и по отдельным участкам в частности. Как правило, это поквартальные программы. Например, ежемесячный план реализации, еженедельный календарь закупок сырья и материалов.

В любом случае все три варианта планирования взаимосвязаны и зависимы друг от друга. Достижение стратегических целей и задач возможно только при адекватном управлении оперативными бюджетами.

Но важно понимать, что финансовое планирование может осуществлять любой субъект – как физическое, так и юридическое лицо. Поэтому разделяют личное финансовое планирование и планирование на предприятии.

Личное финансовое планирование

Такой инструмент позволяет каждому человеку рационально распределять свои ресурсы. Плюс индивидуальный или семейный бюджет определяет слабые места, находит возможные резервы или четко указывает на то, что необходимо найти дополнительные источники дохода.

Уже доказано, что человек обязательно должен контролировать свои расходы и доходы. И если раньше это требовало больше времени, то сейчас существует масса дополнительных девайсов и программ. Мобильные приложения банков самостоятельно формируют аналитические отчеты и строят графики.

В общем виде личный финансовый план формируется за счет трех действий:

1. Определение цели. Нужно понять, для чего это необходимо конкретному человеку. Например, для приобретения собственной недвижимости, хорошего отпуска, покупки нового автомобиля. Цель должна быть в любом случае, иначе человек не имеет стимула для накопления и рационального использования денег.
2. Подсчет текущих доходов, расходов, накоплений. Важно понять, куда расходуются средства, сколько денег нужно отложить на реализацию мечты, почему невозможно накопить на конкретную покупку. На этом этапе формируется четкая картина ресурсов всей семьи или конкретного человека, определяются слабые места.
3. Оптимизация бюджета. Одна из главных задач, для чего в принципе и формируется сам финансовый план. Человек должен понять, где он может сэкономить, а где – дополнительно заработать. Например, накопления можно хранить не в кошельке, а инвестировать в ценные бумаги или депозит.

Так, человек желает приобрести автомобиль, стоимость которого составляет 600 тысяч рублей. Сроки выполнения такой цели – 4–5 лет. Он понимает, что при этом ему необходимо в год откладывать около 120 тысяч рублей или 10 тысяч рублей в месяц. Уровень его дохода составляет 85 тысяч рублей. Теоретически он может откладывать такую сумму, но до этого времени у него оставалось только 7 тысяч рублей ежемесячно для накоплений. Остальное уходило на жизнь.

Именно финансовое планирование должно выявить резервы, помочь найти варианты, на чём можно сэкономить, на что тратить меньше, чтобы откладывать от 10 тысяч рублей ежемесячно.

Финансовое планирование на предприятии

План финансовой деятельности на предприятии упрощенно имеет такие же цели и задачи, как и бюджет для одного человека. Только содержит он больше составляющих, чем программа расходов и доходов для конкретного физического лица.

Какие составляющие подразделы должны быть в финансовом плане предприятия:

1. План доходов и расходов. Предполагается, что документ будет включать в себя ожидаемый уровень доходов и расходов фирмы за конкретный отчетный период. При этом важно представлять информацию детализировано, с учетом всех направлений деятельности, выпуска различных товаров, услуг. В глобальном понимании такой раздел позволяет определить, какой размер чистой прибыли сможет получить предприятие и будет ли деятельность рентабельной.
2. План денежных поступлений и выплат. Определяет ключевые источники поступлений и расходования ресурсов. Прописываются различные варианты работы предприятия: производственная, финансовая, инвестиционная деятельность. Также отражается информация о кредитах, займах, расчетах с дебиторами, кредиторами, другими контрагентами.
3. Балансовый план. Определяет эффективность работы компании с учетом тех направлений работы, которые запланированы изначально. Он показывает, насколько меняются ключевые показатели деятельности предприятия.

Это основные составляющие финансового плана, без которых невозможно эффективно составить бюджет компании. Но никто не ограничивает бизнес в том, как осуществлять такую работу. При формировании этого документа необходимо учитывать множество особенностей:

• организационно-правовую форму;
• вид деятельности;
• наличие филиалов и отделений;
• объемы привлеченных ресурсов;
• количество различных направлений работы предприятия и т. д.

В любом случае финансовый план расходов, доходов, иных направлений деятельности – это достаточно сложный вид работы. Чтобы сформировать документ, соответствующий реальности, необходимо получить точную и реальную информацию от разных структурных подразделений.

Как составить финансовый план

Перед тем как составить финансовый план, необходимо определить, кто будет отвечать за такую задачу. Здесь есть несколько вариантов:

1. Непосредственно финансист. Такой вариант возможен только на небольших предприятиях. Он будет сам общаться с представителями структурных подразделений, обобщая полученную информацию.
2. Начальник финансового отдела. Он будет оценивать точность и корректность представленных ему данных. При этом за каждый участок планирования ответственность будет нести сотрудник финансового отдела, отвечающий за конкретный участок работы.
3. Директор по финансовому планированию. Каждый начальник структурного подразделения будет самостоятельно разрабатывать план доходов и расходов по своему участку работы. Итоговый результат для обобщения будет предоставляться директору. Но чтобы начальник подразделения смог выполнить свою функцию, он будет отдавать распоряжения сотрудникам иных подразделений.

Далее расскажем более подробно о том, как выглядит алгоритм финансового планирования на предприятии.

Постановка целей

Нужно понять, как предприятие будет работать дальше. Определяются ключевые цели и задачи бизнеса. Например:

• стоит ли развивать деятельность и открывать еще одно отделение;
• нужно ли сокращать штат сотрудников для оптимизации работы;
• планирует ли компания выходить на международный рынок;
• желает ли предприятие приобрести дополнительные производственные мощности.

Таких вопросов может быть множество. Их перечень определяет высшее руководство. Если речь о текущем планировании, тогда цели и задачи формируются исходя из стратегических целей.

Анализ текущей финансовой ситуации

Здесь сопоставляют долгосрочные задачи, выполнение которых запланировано в текущей перспективе, и реально существующее состояние бизнеса. Например, компания планировала завоевать в течение трех лет новый международный рынок. Но сейчас она четко понимает, что в рамках пандемии не может это сделать. И тогда она корректирует свои долгосрочные намерения, вносит соответствующие инициативы в текущий план.

На момент формирования текущего плана учитываются такие показатели, как:

• рентабельность;
• ликвидность;
• автономность;
• объем собственных и заемных ресурсов;
• темпы прироста показателей чистой прибыли, выручки от реализации и расходов бизнеса и т. д.

Оптимизация расходов

Оптимизация осуществляется не всегда. Если компания понимает, что она может работать так, как работала раньше, то оптимизировать ей ничего не нужно. Но в рамках кризисных и чрезвычайных ситуаций такая потребность может возникнуть. И тогда необходимо понять, какие резервы можно использовать, чтобы снизить расходы. Например, сократить штатную численность персонала, перевести часть бизнес-процессов на аутсорсинг, найти более дешевые источники сырья для производства. Главное, чтобы при поиске таких вариантов не страдало качество готовой продукции.

Поиск дополнительных источников дохода

Дополнительный доход – это всегда плюс для бизнеса. Но, как правило, большинство компаний рассматривают только один вариант увеличения прибыли – это рост продаж. Мало кто готов исследовать новые направления работы, вкладывая деньги в инвестиционные и финансовые активы. А именно такие варианты помогают качественно изменить доходность бизнеса. Мировые гиганты и корпорации поглощают и завоевывают рынок посредством дифференциации бизнеса. Никто не останавливает свое развитие на одном производстве или продаже.

Разработка стратегии достижения целей

После того как определены возможные источники дополнительной доходности и оптимизации расходов, четко расписываются задачи по их достижению. Например, если компания желает снизить себестоимость изделия и сократить издержки, то она прописывает детализированные цели. В них учитывается, сколько времени и ресурсов нужно для достижения поставленной задачи.

В итоге финансовый план – это программа достижения различных финансовых целей и задач с учетом интересов физического или юридического лица. Он необходим для того, чтобы понять – достаточно ли ресурсов имеется у субъекта для реализации конкретного действия и что нужно предпринять, чтобы изменить ситуацию.

Источник https://rb.ru/opinion/finansovoe-planirovanie-chto-eto-i-zachem-nuzhno-dlya-biznesa/

Источник https://takemytime.ru/finansovoe-planirovanie/

Источник https://blog.oy-li.ru/finansovoe-planirovanie-chto-eto-i-zachem-nuzhno/